Beräkningsmetodik och Transparens
Din rätt till förklaring (GDPR Artikel 22)
Enligt GDPR har du rätt att få information om hur våra automatiska beräkningar fungerar. Denna sida förklarar exakt vilka formler och regler vi använder. Alla beräkningar är baserade på Skatteverkets officiella regler och riktlinjer.
Viktigt att veta
- Vi är INTE skatteådrådgivare eller revisorer
- Alla beräkningar är rekommendationer, inte juridiskt bindande bedömningar
- Du har alltid rätt att granska och ändra resultaten innan du lämnar in din deklaration
- För komplexa skattefrågor, konsultera en auktoriserad skatterådgivare
- Du är själv ansvarig för att kontrollera att uppgifterna är korrekta
Innehåll
Skatteåterbäring och slutlig skatt
Beräkningsmetod:
Grundformel:
Slutlig skatt = Total inkomstskatt - Redan betald skatt (skattetabell + F-skatt) - Avdrag
Om slutlig skatt är:
- Negativ: Du får pengar tillbaka (skatteåterbäring)
- Positiv: Du ska betala in mer skatt (kvarstående skatt)
- Noll: Du har betalat exakt rätt belopp
Inkomstskatt beräknas enligt följande:
Statlig inkomstskatt (om inkomst > 598 500 kr för 2024):
Statlig skatt = (Inkomst - 598 500) × 20%
Kommunal skatt:
Kommunal skatt = Inkomst × Kommunal skattesats (ca 32%)
Jobbskatteavdrag (reducerar skatten):
Jobbskatteavdrag beräknas enligt Skatteverkets tabell baserat på inkomst
Reseavdrag till arbetet
Beräkningsmetod:
1. Beräkna årlig körsträcka:
Total körsträcka = Enkelresa × 2 × Antal arbetsdagar
2. Dra av schablonavdrag:
Avdragsgill sträcka = Total körsträcka - 11 000 km (schablon)
3. Beräkna avdrag:
Avdrag = Avdragsgill sträcka × Milersättning
Milersättning 2024:
• Bil: 18,50 kr/km (för sträcka 0-10 000 km), 9,50 kr/km (för sträcka över 10 000 km)
• Motorcykel/moped: 12,50 kr/km (0-10 000 km), 6,50 kr/km (över 10 000 km)
Regler och begränsningar:
- Schablonavdrag: 11 000 km per år (dras alltid av)
- Endast resor över schablonavdraget är avdragsgilla
- Du måste använda eget eller företagets fordon
- Resorna ska vara den normala vägen mellan bostad och arbetsplats
Dubbel bosättning
Beräkningsmetod:
1. Logikostnader:
Logikostnad per månad (max 7 300 kr/månad för 2024)
Total logikostnad = Logikostnad per månad × Antal månader
2. Hemresekostnader:
Kostnad per resa × Antal resor
Eller: Avstånd × 2 × Milersättning × Antal resor (om egen bil)
3. Totalt avdrag:
Totalt avdrag = Logikostnader + Hemresekostnader
Villkor för dubbel bosättning:
- Du har arbete på annan ort än din permanenta bostad
- Det är oskäligt att dagpendla
- Du behåller din permanenta bostad
- Avdraget gäller normalt max 2 år
Arbetsrum hemma
Beräkningsmetod:
1. Beräkna andel av bostaden:
Andel = Arbetsrummets area (m²) / Total bostadsarea (m²)
2. Beräkna avdrag:
Avdrag = Total boendekostnad × Andel
Boendekostnader inkluderar:
• Hyra eller ränta
• Uppvärmning
• El
• Vatten
• Reparationer
• Försäkring
Villkor:
- Arbetsrummet ska uteslutande användas för arbete
- Du ska ha inkomst av näringsverksamhet eller tjänst
- Arbetsgivaren tillhandahåller inte arbetsplats
- Rum som används både privat och för arbete är inte avdragsgilla
Förlust på värdepapper
Beräkningsmetod:
1. Beräkna nettoförlust:
Nettoförlust = Total förlust - Eventuella vinster samma år
2. Beräkna avdrag (70% av förlusten):
Avdrag = Nettoförlust × 0,70
Detta belopp dras från din slutliga skatt
Regler:
- Du kan dra av 70% av kapitalförlusten
- Vinster och förluster på värdepapper ska nettas
- Ej utnyttjade förluster kan rullas framåt i 5 år
- Gäller aktier, fonder, obligationer etc.
Uthyrning av privatbostad
Beräkningsmetod (schablon):
Schablonavdrag (40 000 kr skattefritt för 2024):
Om hyresintäkt ≤ 40 000 kr:
→ Skattepliktig inkomst = 0 kr
Om hyresintäkt > 40 000 kr:
→ Schablonavdrag = 40 000 kr
→ Skattepliktig inkomst = Hyresintäkt - 40 000 kr
Alternativ: Faktiska kostnader
Du kan istället välja att dra av faktiska kostnader om de överstiger schablonavdraget:
- Driftkostnader (el, vatten, uppvärmning)
- Reparationer och underhåll
- Värdeminskning (avskrivning)
- Räntor på lån
Wizard-beräkningar
Wizarden innehåller ytterligare avdragskategorier med följande beräkningar:
Avdrag = A-kassa avgift + Inkomstförsäkring avgift (max 12 000 kr/år)
Du kan dra av avgifter för frivillig arbetslöshetsförsäkring upp till 12 000 kr per år.
Avdrag = Gåvosumma (minst 200 kr, max 1 500 kr/år)
Gåvor till godkända ideella föreningar (religiösa samfund, hjälporganisationer) är avdragsgilla mellan 200-1 500 kr.
Avdrag = Total ränta × 0,30 (30% skattereduktion)
Du får 30% skattedreavdrag på räntekostnader för lån (bolån, studielån, etc.).
Avdrag = Inbetalt belopp (max 35% av förvärvsinkomsten, högst ca 315 000 kr för 2024)
Avsättningar till privat pensionssparande är avdragsgilla upp till en viss gräns baserad på din inkomst.
Avdrag = Flyttkostnad (om arbetsbyte och minst 5 mil kortare pendling)
Flyttkostnader är avdragsgilla om flytten beror på byte av arbete och förbättrar pendlingsmöjligheterna väsentligt.
Avdrag = Inköpspris × Arbetsanvändning % (avskrivning över 3 år för dator)
Dator som används för arbete kan skrivas av över 3 år. Andelen som används för arbete är avdragsgill.
Avdrag = Kostnad för typiska arbetskläder (uniform, skyddskläder, etc.)
Kostnad för typiska arbetskläder som inte kan användas privat (uniform, skyddskläder) är avdragsgill.
Avdrag = Egen utgift - Ersättning från arbetsgivare
Om du har egna utgifter för tjänsteresor som inte ersätts fullt ut av arbetsgivaren, kan mellanskillnaden vara avdragsgill.
Datakällor och referenser
Alla beräkningar baseras på:
- Skatteverkets officiella regler och riktlinjer för inkomståret 2024
- Svensk skattelagstiftning (Inkomstskattelagen, IL)
- Skatteverkets handledningar för självdeklaration
- Officiella schablonbelopp publicerade av Skatteverket